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Conti deposito e minusvalenza: cosa cambia con l’imposta al 27%
Scritto il 28 Dicembre 2011 alle 08:46 da
Dopo tante parole, sembra proprio che i conti deposito, tanto di moda in questi ultimi mesi, vista anche la fame di liquidità del sistema bancario, saranno tassati al 27% con il principio di competenza contabile. Quindi, per la parte maturata nel 2011, la tassazione sarà pari al 27% (anche se sarà pagata nel 2012) mentre per la parte maturata nel 2012 la ritenuta sarà pari al 20%.
Interessi latenti sui depositi bancari saranno tassati al 27% nel 2011. Prevale, in questo caso, il principio della competenza rispetto a quello di cassa. La conseguenza è che c/c e conti depositi saranno penalizzati mentre le obbligazioni saranno favorite. Nel decreto Milleproroghe dovrebbe contenere una norma che meglio chiarisce le modalità di tassazione degli interessi maturati, non corrisposti fino al 31 dicembre 2011 e incassati invece nel 2012. Il fisco colpirà con un’imposta del 27% gli interessi maturati fino a fine anno su conti correnti bancari, ma soprattutto sui depositi bancari, postali e sui certificati di deposito emessi dagli istituti di credito. La tassazione più mite, quella del 20%, potrà valere solo sul maturato a partire dal 1 gennaio 2012, il tutto anche se l’intera somma è incassata nei prossimi 12 mesi ma come detto è maturata nel 2011. (Source)
Direi che la precisazione è più che comprensibile e logica.
Minusvalenze: invece qui cambia
Per quanto invece riguarda le minusvalenze, il diverso regime di tassazione tra 2011 e 2012 ha portato un diverso regime di di calcolo. Infatti, le minus realizzate fino al 31/12/2011 (e quindi tutto quanto “subito” fino a quella data nei 4 anni precedenti) potranno essere compensate con plusvalenze SOLO per il 62.50%, in quanto c’è diversità tra le tassazioni tra i due periodi.
Per la serie: lo Stato sempre in prima fila per prendere i soldi (plusvalenze) ma se il risparmiatore ci rimette, si mettono le cose mai a suo favore. Ma questo potevamo aspettarcelo
Stay Tuned!
DT
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5 commenti Commenta
7voice
Scritto il 28 Dicembre 2011 at 10:53
dai 4 lestofanti non puoi aspettarti che solo furti con destrezza ! poi se abbiamo a capo un napoletano stiamo a cavallo ! FATE SCHIFO
gainhunter
Scritto il 29 Dicembre 2011 at 07:18
Non ho capito, la fregatura sta nel fatto che è aumentata la tassazione dal 12.5% al 20%, o c’è un’altra fregatura?
Esempio:
Ho una minusvalenza di 1000 euro e quindi un “credito” di 125 euro, poi maturo plusvalenze per 1000 euro e dovrei pagare 200 euro ma pago 200-125=75 euro.
“Convertendo le minusvalenze”, i 1000 euro diventano 625 euro, maturo plusvalenze per 1000 euro e pago (1000-625)*0.20=75 euro.
Mi sfugge qualcosa?
Scritto il 29 Dicembre 2011 at 08:40
Bravo, i tuoi conti sono corretti. Meglio dire quindi che non è che il risparmiatore ci rimette, semplicemente nono ne beneficia in nessun modo.
Infatti l’ultima frase: ” (…) ma se il risparmiatore ci rimette, si mettono le cose mai a suo favore.” intende dire: quando il risparmiatore subisce una minusvalenza, lo Stato non ha mai creato un meccanismo che potesse in qualche modo avere dei recuperi maggiori. Quindi da questa manovra, per le minus, c’è equità. Ma nessun vantaggio.
mi sono spiegato? 😀
gainhunter
Scritto il 29 Dicembre 2011 at 13:43
Chiaro.
Avevo già messo in conto la compensazione “più veloce” delle minusvalenze, ma essendo diffidente di natura sospettavo già un’ulteriore fregatura. 🙂
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Hmmm percio’ sul mio c/c quanto pagherei se ho lo 0% per cento di interessi
Just joking….